深圳微芯生物科技股份有限公司近几天就刻意延迟转固依赖政府补助等质疑作出回应

在收到上交所关于公司发行可转债审核问询函之际，深圳微芯生物科技股份有限公司最近几天就刻意延迟转固依赖政府补助等质疑作出回应。

此前，微芯生物公告称，拟发行可转债募集资金不超过5亿元，用于两个项目建设及补充流动资金而上交所下发的问询函指出，公司前次募投项目中，相关在建工程未转入固定资产，今年上半年，公司新增8451.27万元短期借款等

其中，根据募集说明书，前次募投的创新药研发中心和区域总部项目已于2021年初完工，但根据保荐工作报告，截至2021年6月30日，该项目相关的建设装修工作仍在进行，创新药生产基地项目2020年末已完工，截至2021年6月30日，尚未通过GMP验收，药品项目亦未投产，营销网络建设项目未完成募集资金投入。

而在此次拟发行可转债的融资计划中，微芯生物拟投入超过一半的募资扩建创新药生产基地项目，但其没有披露产能测算情况，未来是否存在产能消化风险也暂不得而知。

针对上述相关问题，《中国经营报》记者致函微芯生物方面对方仅表示，采访问题中的大多数内容请参见公司最新发出的澄清公告另外，公司会在规定的期限内对审核问询函作出回复，敬请关注公告

生产基地未完全转固投产

根据募集说明书，微芯生物拟使用募资2.6亿元投入创新药生产基地项目，对西奥罗尼联合紫杉醇治疗卵巢癌Ⅲ期临床试验项目，补充流动资金项目各投入1.2亿元。

其中，创新药生产基地项目主要进行原创新药成果转化生产配套具体地，建成CS12192原料药车间，CS12192制剂车间，多功能原料药车间以及多功能制剂车间等4个生产车间，并配套相关设施，用于满足公司小分子创新药的产业化，包括CS12192，CS27109，CS17919等创新药的研发，中试和生产

微芯生物称，创新药生产基地项目预计税后内部收益率为16.58%，税后静态回收期为8.58年，经济效益良好。

值得注意的是，微芯生物并没有在募集说明书中披露上述项目的产能测算情况，以及是否取得环评批复手续。

年报显示，微芯生物筹备建设创新药生产基地项目开始于2020年记者从成都市公共资源交易服务中心获悉，2020年11月3日，微芯生物子公司——成都微芯药业有限公司竞得高新区西区西园街道展望村3组一宗工业用地，净用地面积约2.82万平方米，合42.29亩

截至2020年年末，上述地块的土地使用权账面价值约为1912万元，至2021年上半年末，减少至约1887万元，且产权证正在办理。

截至2021年6月30日，微芯生物未办妥产权证书的固定资产账面价值为6552.53万元，而该固定资产即为成都西区创新药生产基地。

招股书显示，微芯生物的募投项目之一创新药生产基地项目包括非肿瘤创新药生产及辅助设施，肿瘤创新药生产及辅助设施，拟建于成都高新区西部园区。。

根据披露，创新药生产基地项目一，二期达到预定可使用状态日期为2020年末不过，截至2021年6月30日，该项目仍未达到完全预定可使用状态，但投入进度已达101.91%微芯生物表示，创新药生产基地项目一，二期截至2020年末已完工，目前正在办理竣工验收

日前，微芯生物发布澄清公告称，创新药生产基地项目一，二期中质检楼和综合楼于2020年达到预定可使用状态已转入固定资产，项目中的西格列他钠原料药， 制剂生产线已于2021年7月通过GMP现场检查，已将相应在建工程转入固定资产但项目中的西奥罗尼原料药，制剂生产线尚未转固，是由于西奥罗尼处于Ⅲ期临床试验，尚未达到GMP验收阶段微芯生物2020年年报显示，成都创新药生产基地2020年转入固定资产金额6743.23万元

截至2021年上半年末，微芯生物固定资产余额1.46亿元，上半年固定资产计提折旧292.69万元，占固定资产期初余额的约2%。

值得注意的是，此次拟发行可转债，微芯生物的募投项目包括西奥罗尼联合紫杉醇治疗卵巢癌Ⅲ期临床试验项目，但由于药品需要完成临床试验并获得药品注册批件后再进行商业化，还涉及产品生产，销售推广等多个领域，因此本募投项目无法单独直接计算经济效益。

另外，在前次募投项目中，微芯生物最近几天披露称，创新药研发中心和区域总部项目目前已完工，正在办理相关竣工验收手续，由于公司的成都研发中心及区域总部为研发，管理所建设，目前尚未达到预定可使用状态，因此，成都研发中心及区域总部不满足转入固定资产的条件。

新增借款超1亿元

除了创新药生产基地项目实施的必要性，合理性，紧迫性需要微芯生物作出分析说明外，关于本次融资规模，上交所也发出问询。

在补充流动资金方面，微芯生物称，2018年~2020年，公司分别实现营业收入1.48亿元，1.74亿元和2.69亿元，三年复合增长率为35.08%，其中2020年的增长率为55.05%，伴随着公司经营规模的快速扩大，所需营运资金也不断增加部分募资用于补充公司主营业务流动资金，有利于促进公司业务的快速增长，提升公司对研发和创新的资金支持能力，降低公司财务成本，保障公司全体股东的利益

根据披露，微芯生物的主要产品均为自主研究发现并开发的新分子实体且作用机制新颖的原创新药，包括西达本胺，西格列他钠，西奥罗尼，CS12192此外，还有正在进行临床前与早期探索性研究的候选药物CS17919，CS27109，CS23546等共计近20个项目

从产品管线的数量来看，截至2021年6月30日，微芯生物有1个自主研发的化学1类新药已上市，且已获批两个适应症，并正拓展用于更多的适应症，3个自主研发的化学1类新药处于报产或临床试验阶段。

财报显示，2018年~2020年及2021年上半年，微芯生物的净利润分别为3116.68万元，1942.19万元，3104.6万元和—715.23万元，经营活动产生的现金流量净额分别为2278.27万元，—2455.31万元，9361.92万元和1769.52万元。作为第一批回国创业的生物医药科学家，卢先平坦言了创新药的现状，表示国内创新药行业已经取得了很大的进步，但一些创新药企业还需要培养自己真正的创新能力。

由此可见，对应报告期内，微芯生物的净利润与经营活动现金流量净额差异较大，且在2021年前6个月出现亏损，经营活动现金流量净额也同比减少69.34%公司称，主要是报告期内人员薪酬，期间费用增加所致

记者注意到，2018年~2020年及2021年上半年，微芯生物的销售费用占营业收入的比例分别为34.62%，42.32%，44.21%及54.78%，其增长主要是由于职工薪酬，市场推广费以及业务招待费增加其中，市场推广费在2021年上半年同比增长368.65%

值得一提的是，为进行国内市场推广，学术推广和销售服务支持，增强公司营销能力所建的微芯生物IPO募投项目之一营销网络建设项目，截至2020年末尚未完成，其称主要是由于疫情导致项目在场地购置，租赁及装修，人员招聘和培训等方面未达预期。

2021年6月末较2020年年末，微芯生物新增了短期借款8451.27万元至1.2亿元，截至2021年9月30日，公司的短期借款为1.71亿元不过，与此同时微芯生物购买了高额理财产品截至2021年6月30日，微芯生物的理财产品余额约3.5亿元

对于公司短期借款的增加情况，上交所要求微芯生物说明其合理性和必要性，以及本次拟发行可转债是否变相用于偿还借款。

截至今年前三季度末，微芯生物的货币资金为2.98亿元，较2020年年末减少约2000万元。

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