深交所创业板上市委员会2021年第53次审议会议提出问询的主要问题

今日，万凯新材料股份有限公司在深交所创业板上市万凯新材的发行价格为35.68元/股，今日开盘跌破发行价报30.00元截至收盘，万凯新材报31.81元，跌幅10.85%，成交额10.61亿元，换手率48.21%，总市值109.23亿元

万凯新材是聚酯材料研发，生产，销售企业之一，主要产品包括瓶级PET和大有光PET。

万凯新材的控股股东为正凯集团，实际控制人为沈志刚截至上市公告书签署日，控股股东正凯集团直接持有万凯新材12，063.9328万股股份，占万凯新材发行后总股本的35.13%沈志刚，现任万凯新材董事长本次发行前，沈志刚直接持有万凯新材2257.5674万股股份，持股比例为6.57%同时，沈志刚持有正凯集团96.25%的股权，通过正凯集团控制公司46.84%的股份沈志刚合计控制万凯新材55.61%的股份

万凯新材于2021年9月1日首发过会，深交所创业板上市委员会2021年第53次审议会议提出问询的主要问题:

1.报告期内发行人存在关联方资金拆借，转贷事项，开具无真实交易背景的商业票据，通过个人银行卡对外收付款等行为，实际控制人存在利用第三方虚开的增值税发票占用发行人资金的行为请发行人代表进一步说明报告期内多次出现上述财务不规范行为的原因及整改情况，招股说明书是否对上述情况反映出的内控风险及整改措施进行了适当披露请保荐人代表说明核查情况并发表明确意见

2.报告期内，发行人开展了原材料贸易，商品期货交易，供应链融资等业务请发行人代表说明开展上述业务的商业背景，产生较大亏损的原因，相关内控制度是否健全并得到有效执行请保荐人代表发表明确意见

3.根据申报材料，发行人将2020年度原材料贸易形成的亏损29335.06万元认定为非经常性损益，申报后调整认定为经常性损益请发行人代表说明调整的原因及对财务报告的影响请保荐人代表发表明确意见

万凯新材本次在深交所创业板上市，公开发行股票8585万股，本次发行全部为新股，无老股转让，保荐机构为中国国际金融股份有限公司，保荐代表人为张磊，杨磊杰万凯新材本次发行募集资金总额为30.63亿元，募集资金净额为29.15亿元

公司超募14.11亿元日前，万凯新材发布的招股书显示，公司拟募集资金15.04亿元，分别用于年产120万吨食品级PET高分子新材料项目，多功能绿色环保高分子新材料项目，补充流动资金

万凯新材本次发行费用总额为1.48亿元，其中保荐机构中国国际金融股份有限公司获得保荐及承销费1.23亿元。

2018年，2019年，2020年，2021年1—6月，万凯新材营业收入分别为1，172，506.16万元，968，244.13万元，929，752.22万元，442，113.64万元，归属于母公司所有者的净利润分别为19，597.16万元，36，715.15万元，20，256.71万元，18，819.91万元，扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润分别为25，075.50万元，31，805.20万元，17，963.19万元，18，140.03万元，经营活动产生的现金流量净额分别为29，563.86万元，62，354.96万元，4，113.95万元，—25，464.26万元。万凯新材此次IPO拟募集资金104亿元，其中154亿元用于“年产120万吨食品级PET高分子新材料项目”，70亿元用于“多功能绿色环保高分子新材料项目”，80亿元用于“补充流动资金”。

2021年，万凯新材营业收入为958，676.97万元，同比增长3.11%，归属母公司股东的净利润44，478.89万元，同比增长119.58%，扣除非经常性损益后的归属母公司股东的净利润37，646.06万元，同比增长109.57%，经营活动产生的现金流量净额—57，706.64万元，2020年为4113.95万元。

万凯新材预计2022年1—3月的营业收入350，000万元至400，000万元，同比增长41.33%至61.52%，归属于母公司股东净利润17，000万元至21，500万元，同比增长19.53%至49.88%，扣除非经常性损益后归属于母公司股东净利润16，100万元至20，400万元，同比增长37.79%至75.03%。。

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